时辰：2023-03-20 16:25:39
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1 首创性高新手艺财产及其界定与丈量
首创性高新手艺财产是指接纳新手艺而构成的不异或附近高新手艺企业群体，或是环绕高新手艺而天生的新兴的企业群体，此中所接纳的新手艺是一种底子性立异。国际外文献钻研立异较早,但将原始立异与高新手艺财产连系起来阐发首创性高新手艺财产的文献很少，贫乏体系的钻研。
我国的高新手艺范围共11项，触及电子与信息手艺、生物工程和新医药手艺、新材料及操纵手艺、前进前辈建造手艺、航空航天手艺、古代农业手艺、新能源与高效节能手艺、情况掩护新手艺、陆地工程手艺、核操纵手艺及其余在传统财产鼎新中操纵的新工艺、新手艺。在高新手艺财产中要肯定哪些是属于首创性的，有一定难度。笔者按照国度的有关划定和相干学者的钻研主要以为有四大主要权衡方针：焦点自立常识产权、科技功效转化才能、钻研斥地的构造办理水安然平静生长性方针办理论文，并且据有的权重应别离是0.3、0.3、0.2和0.2.
此中焦点自立常识产权主要是指财产内企业具备的专利、软件著述权、集成电路布图设想专有权、动物新种类等焦点自立常识产权的数目（不含牌号）；科技功效转化才能，主要是比来3年外科技功效转化的年均匀数；钻研斥地的构造办理程度包罗：（1）拟定了钻研斥地名目立项报告;（2）成立了研发投入核算体系；（3）睁开了产学研协作的研发勾当；（4）设有研发机构并具备响应的步履办法和装备；（5）成立了研发职员的绩效查核嘉奖轨制中国期刊全文数据库。生长性方针主要有总资产增添率和发卖增添率，详细计较体例以下：总资产增添率＝1/2（第二年总资产额÷第一年总资产额＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1；发卖增添率＝1/2（第二年发卖额÷第一年发卖额＋第三年发卖额÷第二年发卖额）－1。颠末上述挑选，本文挑选了医药、航空航天、通讯装备建造、电子计较机及办公装备、医疗装备及仪器仪表5个行业的样本。
2 首创性高手艺财产生长影响身分模型
对首创性高手艺财产生长演变及其影响身分停止实证阐发的第一步是成立模型。本文以为首创性高手艺财产生长主要受立异本钱投入和人力本钱投入的影响，据此将主导性高手艺财产生长的评估模型表现以下:
Y=LαKβ
此中Y表现财产生长，L表现立异的人力本钱投入，K表现投入的立异本钱，α和β表现人力投入和本钱投入对财产生长的影响。
对上式双方先取对数后求导，得出:
(dy/dt)/Y=α(dL/dt)/L+β(dK/dt)/K
α——人力投入的影响系数;
β——立异本钱投入的影响系数;
三、首立异高新手艺财产生长影响身分的实证阐发
（一）数据来历与处置
1.数据来历及处置
实证阐发的一项前提性底子使命便是数据的阐发与清理。按照中国现有统计材料的情况，在己经公然出书的文献材料中，几近不完全的合适咱们请求的数据材料。是以，现有的统计材料的现实情况决议了模型所须要的数据只需经过历程恰当的数据处置的体例才能取得。本文所取原始数据来历于《中国统计年鉴》、《中国高手艺财产统计年鉴》和科技部网站。
（二）首创性高新手艺财产的描写性统计数据
首创性高手艺财产的新产品发卖收入坚持延续增添趋向，1995年一2009年高手艺财产的新产品发卖收入均根基处于回升趋向办现实文，新产品发卖收入的晋升申明财产附加值、财产手艺程度不时前进，财产不时生长，见下表1。
表 1 首立异高新手艺财产新产品发卖收入（单元：亿元）
年份
行业
1995
2000
2005
2006
2007
2008
2009
医药
61.53
170.26
469.36
569.92
712.69
948.91
1248.32
航空航天
59.01
81.33
337.35
305.04
379.13
472.98
272.17
通讯装备建造
350.18
1630.81
3852.04
4173.48
6013.02
6759.08
8232.77
电子计较机及办公装备
36.64
537.00
2070.09
2963.11
2814.74
4227.74
2253.12
医疗装备及仪器仪表
31.00
64.42
185.82
237.31
1.信息手艺在金融业的主要感化的构成
信息手艺在金融业的主要感化有客户阐发、本钱阐发、晋升停业和完美内控机制四局部。起首是客户阐发，经过历程中间停业数据堆栈，能深切评估每个客户带来的中间停业代价，得以辨别甚么客户是金融企业须要的中间停业高端客户，经过历程办理体系阐发客户的须要偏向，阐发客户的潜伏请求，在为客户供给中间停业办事的同时，将用户成长成为存款、存款和采办多项金融产品的综合客户，经过历程客户停业数据阐发，找到高端客户营销的最好渠道。而后是本钱阐发，能够或许或许深切评估每笔、每项、每类中间停业的本钱效益，经过历程中间停业数据堆栈的本钱阐发，完成中间停业各项停业订价情势的构建。各家金融企业都有各自中间停业免费标准及中间停业减免体例，但在详细的实行操纵中，贫乏权衡停业的标准，如停业较为集合的公司占用了大批的柜面及人力本钱，构成了低端客户严峻挤压高端客户的不良经营状态，若何挑选停业，若何对本钱太高的停业收取公道性的弥补用度，本钱核算本来便是金融企业急需停止而未能到达方针的弱项。诸如此类经营中很多实其实在须要定性、定量阐发来处置的题目，今朝都贫乏信息数据撑持，都火急须要操纵前进前辈的金融信息手艺来完成。再次是晋升中间停业办事程度，成长高收益停业。操纵金融信息手艺，主动成长团体客户现金办理、银团存款构造支配、收买吞并等政策许可并且市场须要很大的中间停业，晋升全体的中间停业程度。主动鉴戒外洋的停业成长经历和信息手艺经历，鼎力成长衍生金融东西。国际数目未几的金融衍生东西包罗三类，赚取手续费的代客衍生、套期保值的金融衍生、红利方针的自营停业，金融衍生停业标准的停业流程触及到前台买卖，中台危险办理，背景结算和清理办理。科技论文。科技论文。最初是操纵金融信息手艺完成中间停业内控机制的成立。各项停业的操纵、监视、受权、危险监测都经过历程信息体系节制，完成对高危险点的重点监测和对危险量化、静态、延续的监控，经过历程信息手艺标准中间停业的经营办理。
2.信息手艺在金融业中的操纵远景
金融业信息手艺成长是触及到金融公司各类本钱整合，触及到公司一切操纵互联网(包罗Internet与Intranet)、无线手艺、德律风等信息手艺手腕停止电子化买卖、电子化信息相同、电子化办理的勾当，贯串公司经营办理的全历程。金融业信息手艺是跟着互联网手艺鼓起慢慢成熟的，新的信息手艺在金融公司内又一轮深条理的商务操纵，是信息手艺本身和基于信息手艺所包罗、所带来的常识、手艺、贸易情势等在公司内的分离和立异。拓展信息手艺在于金融行业的各个范围的操纵、操纵信息手艺成长金融企业的贸易情势将是金融业将来成长的主要标的方针。
因为环球金融危急的显现，将来环球金融范围将面对一场挑衅，在危急的同时要面对信息化和金融环球化的海潮。为此，我国金融业应主动筹办，经心筹谋，操纵互联网停止金融产品的宣扬和发卖金融产品和供给全方位的金融办事勾当，并经过历程互联网增强与国际外金融公司的停业来往和经历互换。咱们信任，全方面成长信息手艺，无益于鞭策我国金融行业的长足成长，使之以全新的姿势主动到场国际金融市场的协作。
3.信息手艺在金融业中的主要感化
信息手艺的操纵大大降落了金融企业相干停业的经营本钱，前进了经营效力。网上银行的显现是信息手艺带来金融业立异的最间接功效之一。网上银行经过历程操纵信息手艺，完成了买卖无纸化、停业无纸化和办公无纸化，一切之前银行操纵的票据和票据周全电子化；周全操纵了搜集货泉，不只能给银行节俭操纵现金的停业本钱，并且能够或许削减资金的滞留和积淀；金融企业操纵计较机和数据通讯网通报信息，操纵电子数据互换停止结算，从而简化了停业流程，前进了金融企业的经营效力。
信息手艺为各金融机构间的协作供给了一个手艺平台。手艺型的金融立异能够或许有用躲避分业经营情势对贸易银行金融立异的限定。操纵互联网的交互性，金融企业只须要礼聘大都专业职员便能够够够够处置客户采办保险、证劵、基金等金融产品时的各类疑难，从而顺遂完成分销，从某种意思上这扩展了金融产品的市场并前进了停业的处置效力。
信息手艺使得贸易银行经营完成电子化、自助化。信息手艺使得银行经过历程电脑和搜集，便能够够够为客户供给3A（Anytime、Anywhere、Anyway）办事。科技论文。网上银行、手机银行等丰硕多彩的金融信息办事正在成为现今金融立异的主要内容，也是银行业协作的主要办事范围之一。相干贸易银行正主动斥地手机银行停业，接纳全体系全程端到端数据加密等体例确保其信息宁静。使这类金融信息办事在保险、证券等非银行金融机构也取得了更多操纵。
4.小结
从文章论述能够或许晓得信息手艺在金融范围的操纵极为遍及，因为金融范围本身便是一个很是遍及的范围，主要包罗了保险、证券和贸易银行停业等一系列的停业范围。信息手艺在金融范围的成长离不开市场的纪律，只需取得了市场的承认，取得了客户的承认，信息手艺才能更好的操纵与金融范围.
参考文献
[1] 杨有振.金融信息化的成长与计谋[J].金卡工程,2004,(9).
[2] 刘芳.对我国金融信息化的一些思虑[J].中间财经大学学报,2003,(3).
[3] 谢为安.金融工程与金融自在化[J].上海综合经济,2000,(6).
一、买卖情势的变更及其对记账体例的影响
1、买卖搜集化慢慢构成
按照2007年底中国金融认证中间(CFCA)的《2007中国网上银行查问拜访报告》显现，有58. 6%的企业操纵网上银行替换了跨越一半以上的柜台停业;有26. 1%的企业操纵网上银行替换了50% ～60%的柜台停业;26. 9%的企业操纵网银替换了70%～80%的柜台停业;网银替换90%以上柜台停业的企业网银用户比例也跨越了5%。由数据可见，愈来愈多的企业偏向于操纵网上银行，买卖搜集化是管帐结算的一定趋向。
企业和企业之间、企业和小我之间的买卖都能经过历程网上银行间接在网上停止，不须要再跑去柜台。今朝，各大银行守旧的网上办事很是单一，从银行明细账查问到网上汇兑再到网上存款。完成买卖的搜集化后，一切的银行停业都能够或许取得实时的反应信息。此刻有银行已推出了短信提示办事。当有金钱汇进或汇出的时辰，会收回短信提示。买卖搜集化让银行与企业的账目之间能到达时辰上的同一，信息能够或许同步。
2、电子凭据成为主要的记账凭据
搜集化的电算管帐中，电子凭据会代替纸制凭据。电子凭据分为内部电子凭据和内部电子凭据。内部电子凭据是企业内部财务软件体系天生的凭据。比方由推销职员在进销货体系中录入的信息，天生凭据后通报到总账体系中。内部电子凭据则是企业与其余单元或小我在买卖中产生的电子票据，比方网上银行汇款的电子回单等。同时能够或许经过历程在每个信息中都插手一个电子署名。以辨别由企业内部职员录入的信息、由银行通报来的信息的真伪，保证电子凭据和纸制凭据具备一样的效力。凭据的电子化会大大前进管帐停业的处置速率，晋升管帐职员的使命效力。
二、搜集信息手艺的成长增进搜集管帐报告的产生
经济情况的改变，不时地对管帐信息体系提出新的信息须要。在管帐成长史上这类历程一向不停止过，出格是近几十年来，这类历程有不时加速的趋向。因为互联网信息手艺对社会经济布局的打击已远远超越结局部或手艺性影响的范围，现实上，它正在鞭策着财产经济社会向数字经济社会的成长。
1.管帐报告载体手艺的变更。
计较机信息手艺的显现及在管帐中的操纵，给传统管帐信息体系带来了全新的信息载体手艺。磁介质、光电介质等新的信息载体手艺替换了纸介质成为管帐信息新载体。计较机信息载体不只数据存贮量大，并且出格合适于信息的再加工处置。计较机体系可对其存贮介质上的数据停止极为疾速的分类、汇总、再分类、再汇总、通报、转存等数据处置使命。
2.管帐报告处置手艺的前进。
计较机体系具备壮大的数据分类、计较功效，并且跟着计较机信息手艺的不时前进(现实上是今世手艺前进最快的一个行业)，计较机体系体积愈来愈小，速率愈来愈快。计较机手艺的引入，大大前进了管帐数据处置的速率和精确性。只需管帐数据进入计较机体系，便可随时产生管帐报告内容。此刻，只需咱们成立了具备标准编码布局的原始数据库捐助计较机体系壮大的数据分类和计较功效，随时能够或许组合产生特定须要的管帐报告。古代信息处置手艺为管帐报告情势的立异筹办了物资前提。
3.管帐报告传输手艺的前进。
计较机通讯手艺的显现，出格是巨联网手艺的显现和遍及操纵为管帐报告的传输供给了史无前例的手腕。管帐报告传输和的时空限定将不复存在，经过历程互联网管帐报告将慢慢成为支流渠道。 转贴于
三、跟着搜集成长还应进一步对情况信息表露，以便更好完成古代管帐的社会义务
今朝企业情况信息严峻匮乏，表露的信息可比性差。信息操纵者须要领会企业经营勾当产生的情况影响所带来的情况危险和企业的情况勾当产生的财务影响，企业对此并未充足正视。是以亟需设置特地的资信统计机构与成立企业资信库。市场上还无专设局部或机构担任成立企业情况报告信息库。社会及投资者不能周全精确取得企业与情况相干的某种信息，那些歹意讹诈的企业，情况及财务信息亦贫乏反应和记实。东方发财国度每个企业情况信息情况城市反应在信息库中，可公然查阅。若是企业歹意欺骗，经过历程搜集信息操纵者很快便能够够够知悉其卑劣步履，银行也会主动解冻存款，有关局部就会对此睁开查问拜访。
四、搜集时期的成长对管帐信息化人材请求愈来愈高
管帐信息化人材的出格性本源在于其人材常识布局的出格性，常识决议了人材的特色及其成长路子和体例，是以起首肯定管帐信息化人材的常识布局是发掘管帐信息化人材出格性请求的最有用的路子。在肯定人材出格性请求的底子上，可有针对性地停止管帐信息化人材的培育，各到场者从本身角度进献本身的气力，为管帐信息化人材的成长供给能源和情况。
信息情况下管帐职员的常识布局应当包罗四个条理:老例常识、管帐专业常识、信息手艺常识与商务常识。
1.老例常识。深挚、博识的老例常识是一小我受教导程度凹凸的主要标记，同时也表现了人的实质。作为管帐专业的从业职员应当掌握以下的老例常识:外语、数学、经济学底子等。
2.管帐专业常识。包罗:管帐学底子、财务管帐、办理管帐、财务办理、税务、审计、管帐现实、职业品德等。要夸大的是，管帐职员所掌握的专业常识不能逗留在书籍、准绳与轨制上，要畅通领悟贯穿，操纵职业判定阐发、处置很是规题目，矫捷应变。
参考文献:
*能够或许或许在环球范围内供给多种传统的和接纳电子商务手艺的贸易融资产品组合。
*经过历程宁静的国际互联网渠道供给环球性的买卖手艺平台供给
*能够或许或许知足客户现实须要的现金流与贸易流的整合打算。，具备杰出的环球贸易信息手艺操纵实行体系。
*与处于市场抢先位置的物流公司、船运公司、信息手艺公司坚持杰出的协作火伴干系。
*具备一支敢于立异的、富有经历的专业职员步队。
国际贸易融资的更高请求给一些处置贸易融资和贸易结算停业的贸易银行带来了更多的停业成长机缘，同时也使别的一些银行落空了本来的市场份额。局部在贸易融资范围一向坚持抢先位置的贸易银行慢慢落空了上风，市场份额被一些新兴的银行夺走。
贸易融资范围的成长增进了各方的协作
国际贸易和贸易融资范围别的一个使人存眷的成长趋向是电子搜集手艺的操纵。此刻，供给贸易融资和贸易结算办事的银行不只需有斥地内部停业操纵体系的才能，加倍主要的是，银行必须能够或许或许接管、操纵内部电子搜集操纵体系，并且能够或许或许很好地与有关各方协作。除此以外，信息科技的敏捷成长使得一些非银行金融机构和信息征询公司也加人了供给国际贸易结算和融资办事的市场，为传统的贸易融资银行带来了很大的协作压力。由此看来银行界必须从头评估本身的焦点协作力了。
很较着，在国际贸易和贸易融资范围中的任何一个当事方已不能单独成立本身的协作才能了，全数供给链中一切到场者的交互感化决议了每个到场者的协作力。固然他们在享有配合好处的同时也能够或许存在抵触。但不论若何，他们之间的协作能够或许或许为一切到场者带来协作上风。
停业立异是银行业疾速成长的关头
国际贸易的成长状态为增强全数供给链的调和与协作供给了杰出的机缘。一些银行起头经过历程接纳信息科技手腕，将本来大批手工操纵的贸易结算和贸易融资停业历程停止主动化和搜集化改良，并且向国际贸易中的各有关方面供给当即的信息办事。银行在全数国际贸易供给链的票据和数据传输方面的新作为，能够或许经过历程摩根大通银行主要基于搜集手艺的产品一TradeDoc取得很好的展现。出口商能够或许经过历程操纵TradeDoc体系，将一些贸易票据的建造使命外包给摩根大通银行，由此能够或许节流野生建造和传输票据所破费的大批时辰，使与出口票据有关的全数使命历程变得简略疾速。别的，本论文由清理供给经过历程削减和消弭手工处置票据的历程，票据存在的不符点能够或许削减到最低限定。超等秘书网
1.弁言
最近几年来，为适应我国水上交通\输的疾速成长，海事局部不时的立异羁系情势，操纵新手艺晋升羁系程度，也对海事人材步队扶植也提出新的请求。若何进一步完美海事职工教导培训办理机制，前进培训的品质和成果，斥地职工潜能，晋升海事步队的全体实质，是海事办理者所要面对的新挑衅。而“学分银行”的显现为晋升海事教导培训办理程度供给了新机缘。
文章先容了学分银行的观点及其成长情况，阐发海事职工教导培训办理使命面对的挑衅，会商海事“学分银行”的观点及其意思，以汕头海事局职工教导培训办理的现实经历为底子，切磋海事“学分银行”的扶植。
2.学分银行
学分银行（Credit Bank）是摹拟、鉴戒银行的特色，以学分为计量单元，对进修者的各类进修功效停止同一认证与核算，是具备学分认定、堆集、转换和检索等功效的新型进修和教导办理轨制。学分银行轨制不限定进修时辰和进修体例，实行开放式的课程设置及讲授办理，处置了成人进修者须要统筹使命和进修的坚苦。其根基功效是对进修者不管是经过历程正轨还长短正轨乃至非正式路子所取得的进修功效（学分）停止判定、堆集与转换的历程。
从国际成长的趋向来看，进修功效认证、堆集与转换轨制扶植已成为天下列国和各地域教导、培训和证书轨制鼎新的主要趋向，成为鞭策毕生教导体系和人材培育“立交桥”搭建的主要路子，和鞭策教导公允的主要手腕。我国于2010年正式发布的《国度中持久教导鼎新和成长打算纲领（2010-2020年）》明白提出要“成立延续教导学分堆集与转换轨制，完成差别范例进修功效的互认和跟尾”“成立进修功效认证体系，成立‘学分银行’轨制等”。
3.海事职工教导培训办理面对的挑衅
海事办理机构向来正视内部职工的教导培训办理使命，并主动睁开立异现实，堆集了丰硕的经历。可是，跟着海事羁系使命的转型进级，海事教导培训办理使命面对着很多新挑衅。
一是海事羁系使命对综合性人材的须要不时加大。海事羁系使命是社会大众办理的主要构成局部，又有其出格的专业性，请求海事羁系职员同时具备杰出的大众办理素养和优异的专业手艺才能。别的，跟着海事“三化”扶植的深切睁开，培育具备较强综合停业才能的海事羁系职员燃眉之急。
二是教导培训种类数目单一，亟需增强办理、优化布局。海事教导培训种类既有各级海事机构举行的专业性较强的培训，又有来自内部、处所举行的一些培训，数目多，品质整齐不齐。别的，跟着财务局部对行政奇迹单元估算邃密化办理的程度不时的前进，更请求海事办理机构对职工教导培训使命做进一步的优化。
三是职工到场培训、课题钻研的主动性有待前进。现实中，海事局部多以职工的专业手艺背景和使命岗亭为按照指派职工到场培训，虽有一定的公道性，但职工的自立挑选性不强，影响了职工到场培训的主动性。别的，跟着海事机构核编转制的完成，鼓动勉励机制缺乏，职工到场课题钻研、论文撰写等使命的主动性有所降落。
4.海事“学分银行”及其意思
海事“学分银行”是学分银行轨制与海事职工实质教导培训使命的连系，对职工教导培训实行学分制办理，即以学分为计量单元，将职工完成学分的情况作为查核、晋升、转岗的主要按照，并依托信息化手腕停止办理。海事“学分银行”对海事职工教导培训使命意思严峻。
一是完美职工教导培训办理机制的新思绪。海事“学分银行”办理机制与海事“三化”扶植的根基请求相适应，经过历程构建进修功效认证、堆集与转换等功效的教导培训功效办理体系，以学分为计量单元的职工教导培训功效量化查核机制，鼓动勉励和增进职工经过历程教导培训、、到场课题钻研等各类情势堆集学分。
二是前进职工教导培训品质和成果的新步履。学分银行办理机制的引入，无益于更好的借助大数据等古代化信息手艺迷信阐发、评估职工教导培训使命，进一步前进教导培训的品质。同时，付与了职工更多自在挑选教导培训内容的权利，完美了职工教导培训的鼓动勉励机制，强化了职工教导培训成果。
三是拓展职工教导培训本钱同享的新路子。海事“学分银行”以信息手艺手腕为依托，操纵办理信息体系对职工教导培训使命停止办理。体系在对职工教导培训使命及学分停止迷信办理的同时，也为教导培训本钱的同享斥地了新路子。
5.海事“学分银行”扶植
以下笔者按照汕头海事局“学分银行”扶植的现实经历，从轨制扶植、体系研发、现实摸索等三方面切磋海事“学分银行”的扶植。
5.1轨制扶植
轨制扶植是海事“学分银行”办理机制的根基保证。汕头海事局按照交通部海事局的请求，连系辖区现实，拟定《汕头海事局职工培训学分制办理体例（试行）》，从以下几方面停止摸索。
一是明白教导培训学分方针请求。在按照交通运输部海事局提出的在岗职工到达“每人每年90培训学时”的进修请求的底子上，请求职工还应到达“每人每年25培训学分”的进修请求。
二是实行人事教导处主管，培训各主理局局部工担任的体例。由人事教导处构造实行，担任各类培训的备案承认，职工学分的计较、查核、挂号、发布等使命。
三是成立多维度、分条理的学分取得准绳。职工能够或许经过历程到场培训、颁发或获奖学术论文、到场课题钻研等体例取得学分。每种学分取得体例按照其条理凹凸设置分值。
四是在轨制上明白将职工完成学分的情况作为查核、晋升、转岗的主要按照，增强学分的感化和权势巨子性，晋升职工到场教导培训、论文写作及课题钻研的主动性。
5.2体系研发
古代信息手艺为职工教导培训学分制办理机制的完成供给了强无力的手艺撑持。汕头海事局按照有关轨制的请求，钻研斥地了汕头海事“学分银行”体系，主要功效以下。
职工学分账艄芾怼V肮に取得的学分及相干教导培训信息保管在账号，职工能够或许随时登岸体系检查到本身的教导培训情况。
学分查核办理功效。职工在完成培训、论文、课题等后，经过历程体系提交相干的证明材料请求学分，经过历程人事教导处查核的，便可取得学分。
学分种类、计较办理功效。为适应海事教导培训办理使命的请求，体系供给了学分种类、计较体例自界说功效，办理职员可按照现实新建、删除、点窜学分的种类及计较体例。
教导培训情况查问阐发功效。体系供给丰硕的查问阐发功效，办理职员能够或许经过历程体系查问离职工的学分信息。同时，许能够或许Excel情势导出数据，便于操纵大数据等手艺做深切阐发，为教导培训办理决议打算做撑持。
教导培训本钱同享功效。办理员能够或许在体系中，将教导培训相干的PPT、论文、视频、职员名单等信息停止推送分享，完成教导本钱的同享和互换。
5.3现实摸索
汕头海事局主动摸索、立异职工教导培训的体例体例，阐扬海事“学分银行”的办理上风。
一是延续5年分类（行政、党群、通航办理、船舶船检等）构造举行粤东片区海事停业钻研培训班，以海事“学分银行”体系数据为底子，迷信阐发海事职工教导培训的须要，不时优化培训班的课程设置，同时接纳?和选修相连系的体例，鼓动勉励职工选学。现使命岗亭外的本身感乐趣的专业课程，便可堆集学分，又为此后的转岗互换使命打好底子，进一步培育出一批复合型优异人材。
二是将“学分银行”办理机制无机的连系到汕头海事人材培育导师制中，操纵学分银行对优异人材的培育历程停止办理，将人材培育功效归入“学分银行”体系，以学分的情势查核人材，进一步变更优异人材撰写论文、到场课题钻研的主动性。
6.竣事语
海事羁系使命由“人力型”向“伶俐型”的转型进级离不开壮大的人力本钱的撑持。立异海事职工教导培训办理情势，前进职工到场教导培训的主动性，晋升教导培训品质和成果，扶植知足海事“三化”扶植请求的人材步队，是海事办理使命的主要构成局部。文章缔造性的将教导办理范围的学分银行办理机制操纵到海事职工教导培训办理中，并以汕头海事局“学分银行”扶植的现实经历为底子，从轨制扶植、体系研发、现实摸索等方面切磋海事“学分银行”的扶植。
参考文献：
[1]鄢小平.基于云架构的学分银行信息平台设想钻研[J].中国长途教导，2014， （5）：66-71.
一、次贷危急的实质是过分假造化
次贷危急又称次级房贷危急，也译为次债危急。它是指一场产生在美国，因次级典质存款机构停业、投资基金自愿封闭、股市猛烈震动激起的金融风暴。始于2007年的美国次贷危急已演变成环球性的金融危急，它不只重创了列国金融业，还不时向实体经济舒展。在此背景下，实时梳理次贷危急能够或许的构成缘由已具备主要的现实意思和现实意思。
1、羁系不力论。金融立异东西的不时显现，银行、证券、保险、信任等行业的边界愈来愈恍惚，使已有的分业羁系情势落空了效力，这一定增添了全数金融业的体系性危险，是以政府的不力羁系就成了危急迸发的主导身分。
2、拜托链太长论。金融立异并不能有用处置本钱市场的品德危险题目，跟着典质债券层层证券化一定使拜托链条愈来愈长，这在一定程度上使品德危险题目加倍严峻，从而为次贷危急的迸发埋下了隐患。无穷衍生的证券链条会使资金的最初供给者与终究操纵者之间的间隔太远，从而多条理的拜托干系被无穷地延长，这一定使危险羁系机构形同虚设，再加上受好处差遣的证券信誉评级轨制生效，这城市使危险被无穷缩小，这便是美国次贷危急的主因。
3、国际货泉体系歪曲论。一些学者以为现存的国际货泉体系是严峻歪曲的、不公道的，以美圆为本位的后布雷顿丛林体系不只难以处置环球性的经济失衡题目，还会加重经济的不平衡。地域或环球性经济失衡会致使国际本钱在一定范围内从头设置装备摆设，而国际本钱经过历程歪曲化的国际货泉体系来勾当就会致使地域性金融危急的迸发。
4、过分花费论。美国式的文明情势使其住民过分花费，美国只需依托大批刊行欠债才能知足其花费愿望，从而构成美国债权存量延续增添，终究影响了国度信誉，激起了经济动摇。
5、政策诱致论。政府各类不恰当的政策，如财务政策、货泉政策和财产政策，都能够或许使本来平衡的微观经济失衡，政策的动身点是好的，但常常拔苗助长，加重经济的动摇。美联储所刊行的货泉超越实体经济的须要，金融机构的钱太多了，再加上对对冲基金羁系不力，终究成为次贷危急的罪魁罪魁。
6、勾当性多余论。环球性的勾当性多余不只使环球的通胀压力加大，还会加速国际本钱的勾当，大批的“热钱”涌入房地财产，使房价泡沫越吹越大，在一定程度上激起了危急。存款标准降落，存款范围不公道加大，再经过证券市场传导给全天下投资美国次级存款证券的投资者，终究归纳成为环球潜伏金融危险。
二、我国假造经济成长计谋
1、加速银行贸易化鼎新。最近几年来，我国金融鼎新深切的速率较快，但银行泡沫仍未消弭。我国银行泡沫集合反应在不良存款上。要消弭这些泡沫，就必须加速银行体系体例鼎新步调。对国有独资贸易银行停止综合鼎新，具备前提的要改选为国度控股的股分制贸易银行并缔造前提上市。同时，成立危险提防和金融立异机制。依托信息手艺和金融工程鞭策市场化的金融立异，以应答2006年外洋银行业周全进入后的协作是我国银行业鼎新的一定挑选。
2、延续标准和成长本钱市场。本钱市场作为假造经济的主要勾当场合，其范围、市场种类、市场主体和供给的证券种类应不时扩展，以疏浚住民投资和企业本钱经营渠道。对本钱市场的标准，以后应集合在证券市场上。出格是在上市公司由“绩优”变“绩差”的步子大大加速的情况下，要按捺股市泡沫必须鼎新股票的打算刊行轨制，完美上市公司的产朝气制，并对现有事迹较差的公司停止引进外资和民营化重组等产权行动，以便从全体上前进上市公司品质。
3、优先成长信息财产，遍及操纵信息手艺。20世纪八十年月以来，以古代化的通讯装备、计较机手艺和搜集手艺为代表的信息手艺的高速成长，是发财国度假造经济敏捷扩展的无力手艺撑持。我国也要优先成长信息财产，操纵信息手艺带来的降落买卖用度、削减买卖时辰、扩展经营空间、前进买卖速率和供给立异产品的感化，成长假造经济。同时，以信息化动员财产化，以财产化增进信息化，完成假造经济与实体经济的共赢。
4、增强对假造经济的羁系。在鼎力成长假造经济时，必须避免假造经济过分收缩。一是要增强对国际假造本钱市场办理的立法和监视，按国际老例严酷标准市场步履;二是要对国际本钱勾当停止监控，以防国际投契本钱的打击;三是要恰当调控为假造经济办事的假造场合，如假造社区、网上买卖、邮箱等，以避免假造经济对实体经济主动感化的阐扬因搜集手艺的更新而有所降落。
电子银行的成长已是各个国度不可躲避的题目。中国作为最大的成长中国度应当怎样做呢？是不顾其余国度的情况，只是猛攻本身传统的银行停业，仍是跟从金融市场的成长趋向，当即停止本身的银行体系扶植，寻求全新的电子银行呢？上面我就来阐发一下。
一、成长电子银行的缘由
1.经济社会的成长请求一种新的付出体系与其相适应
市场经济的运行机制请求本钱取得有用的设置装备摆设，亚当斯密的看不见的手现实告知咱们，经济范围一旦显现本钱的不公道操纵就会显现帕累托改良的空间。调解资金余缺是银行的根根基能机能，跟着金融市场的成长、各类金融衍生东西的显现，必将会显现范围更大的资金流，操纵传统的货泉付出体系将会产生各类本钱的华侈，以是经济金融市场的顺遂运行请求电子银行这一新的付出体系来知足更大的资金付出和转移。
2.迷信手艺的前进为电子银行的成长供给了能够或许性
进入21世纪，在环球范围内，以电脑为焦点的信息手艺有了飞速成长。这就动员了搜集经济的成长，同时也为金融也供给了新的办事范围和办事体例。不管是国际金融成长的趋向仍是国际的金融市场开放标的方针，其趋向都将是以信息手艺为依托，加倍周全、高效的金融办事平台，迷信手艺的前进恰是为这一新的成长趋向供给了能够或许，各类底子金融办事连系疾速成长的信息手艺将会使以银行业为代表的金融办事敏捷成长到一个更高的条理。
3.国际金融成长的趋向是金融办事搜集化，这一趋向促使中国要成长电子银行
金融机构国际化的成长是鞭策金融停业国际化的主要气力，也大大便利了国际本钱的勾当，构成了活络的国际信息搜集，无力地鞭策国际贸易和天下经济的成长。中国本年来不时开放本身的金融市场，国际的银行业办事的主要体例依然是"水泥加板凳式"的办事①，若是中国金融业要想在融入国际化的成长趋向中，本身的搜集信息扶植绝对不能掉队于其余的国度。
4.电子银行的上风
第一，不分支机构，具备用度开销少、办事功效全、停业市场大等上风。而贸易银行完全有才能将这类上风转换为客户的低本钱办事上风；第二，降落银行经营本钱，增添银行利润，具备低本钱高报答上风。外洋有关材料标明，经过历程网上银行完成一笔买卖所需的用度仅为1美分，缺乏停业网点的1%；第三，冲破地域与时辰的限定，具备实时上风。恰是这些上风使网上银行日渐成为国际外银行业协作的焦点。
二、中国成长电子银行的限定前提
金融停业电子化的成长趋向是没法改变的，可是不能够或许是一挥而就的。各个国度的经济成长程度差别，响应的手艺、底子步履办法、法令律例等前提也存在着差别。中国要成长电子银行的限定前提有以下几个方面：
1.信誉体系依然还不能完全知足电子银行的请求
金融机构经营的一切停业都是以完美的信誉为底子。人们都晓得在经济运行的历程中，存在或多或少的信息错误称题目，这会不可避免的产生逆向挑选和品德危险，加倍打击不完美的信誉体系。现实上，传统的金融停业就请求比拟完美的信誉体系，电子银行因其本身的出格性对信誉体系的完美提出了更高的请求。而中国此刻还不存在完全的信誉体系，致使企业不情愿接管客户提出的信誉买卖结算体例，小我之间的小额买卖加倍的偏向于现金买卖等传统的买卖体例。这就对电子银行的成长构成了最大的限定。2.城市搜集底子步履办法比拟掉队
这里说的底子步履办法是指成长电子银行必须的搜集软件和硬件步履办法。中国今朝有一些非电子化网点和浩繁自力分离的数据处置中间，还存在高档次反复投入，运行本钱高办事效益差的题目。出格是县以下的银行机构，因为受资金装备的影响，进步银行电子化还存在很大的难度。中国电子银行因为底子步履办法掉队构成资金在线付出的滞后，局部客户在网上买卖时仍不得不接纳"网上订购，网下付出"的体例。固然工、农、中、建四大贸易银行都成立起本身的网站，但在网站的构架和办事内容上依然离电子商务和搜集经济的请求有很大的间隔。这就须要中国在成长具备本身常识产权的搜集步履办法的同时鉴戒外洋电子银行成长的经历，引进前进前辈的搜集手艺来补充本身的缺乏。
3.搜集宁静是个大题目
金融的宁静题目一向是人们会商的热点。电子银行搜集化经营加倍请求经营机构提起高度的正视。因为手艺斥地的出格性，电子银行面对如计较机搜集病毒、网上犯法和软件运行等危险。计较机病毒能够或许毁掉全数体系，网上黑客能够或许粉碎搜集，体系软件本身的不完美能够或许会激起体系毛病，乃至致使体系瓦解。这些都严峻要挟着电子银行的宁静营运。若何确保买卖宁静，为小我失密，就成为电子银行成长急需处置的题目。今朝各家贸易银行固然都接纳了一定的宁静提防办法、拟定了响应划定。可是在实行上遍及存在办理不严酷的景象，如暗码的保管和按期改换主机房的宁静办理、灾害备份、病毒提防等等。一旦产生宁静题目必将带来难以设想的成果。以是搜集宁静一样是中国成长电子银行面对的大题目。
4.法令律例难以严酷束缚守法违规案件的产生，羁系办法的成长比拟掉队
中国的法令律例扶植已取得了很大的成绩。可是电子银行是扶植对中国的成长是一个新的挑衅，各项法令扶植要从头起头，以是肯定存在法令扶植，羁系方面的题目，如对电子银行的设立及平常经营勾当的相干律例方才出台，还不完美；电子资金的转移和银行与银行之间、银行与企业之间的信誉干系若何用法令保证，办事和买卖合约的正当性及可依法性均需进一步明白。超等秘书网
三、最初的论断
中国要成立本身完美的电子银行体系，这已是不能改变的。要认清本身面对的限定前提，连系本身的上风挑选合适本身的电子银行成长情势，完美信誉体系，成立健全法令体系，增强搜集底子步履办法投入，前进搜集操纵手艺和宁静监控手艺，才能缔造前提，增进电子银行的成长。只需中国冲破面对的限定前提，电子银行的扶植必将赶超其余的发财国度。CNAPS②的扶植已为中国电子银行体系的完美做出了很好的楷模。
【论文择要】搜集金融是传统金融与古代信息搜集手艺慎密连系而构成的一种新的金融形状，是搜集手艺反动鞭策下所产生的最主要的经济变更之一。
一、搜集金融的寄义与特色
搜集金融是指在因特网上完成的金融勾当，它差别于传统的依托于物资形状存在的金融勾当，是存在于假造空间的金融勾当，其存在形状是假造化的、运行体例是搜集化。它是信息手艺，出格是因特网手艺与金融现实、金融办理和金融实务相连系的产品，是适应搜集经济和电子商务成长须要而产生的搜集时期的金融运行情势。搜集金融的内容不只包罗搜集银行、搜集证券、搜集保险、搜集付出与结算等搜集金融实务，还包罗搜集金融现实、搜集金融办理和搜集金融羁系等。
搜集金融的经济性是指搜集金融勾当效益明显，投入少而产出高，这是搜集经济本身的特色决议的。搜集手艺操纵于金融业后，接纳了开放手艺而同享软件，极大地降落了金融产品的斥地用度和金融体系的保护用度，经营本钱较传统金融企业降落很多。搜集金融的科技性是指古代信息手艺的疾速、遍及操纵于金融业的现实，并对古代金融业产生深远的影响。信息手艺反动带来的信息通报和本钱同享冲破了本来的时辰观点和空间边界，将本来的二维市场变为不地舆束缚和空间限定的三维市场。金融电子化、搜集化既是古代科技成长的成果，也是金融业“e”化的意味。搜集金融的信息性是指搜集金融是金融信息搜集、清理、加工、传输、反应的载体，同时也是金融信息化的产品。货泉畅通、资金清理、股市行情、保险、投资信任等金融信息的产生和变更都间接影响公民经济的成长。搜集金融的报酬性是指搜集金融以报酬本。在搜集金融勾当中，固然夸大搜集信息手艺的感化，但归根究竟起关头感化的仍是人。搜集手艺的建造发明、搜集金融的操纵、成果的完成都是靠人来完成的，以是，必须夸大人在搜集金融中的决议性感化。搜集金融的立异性，为了知足搜集经济前提下客户新的须要，增强其协作气力，搜集金融必须停止停业立异。搜集机构的内部办理也一定实行办理立异，走向搜集化办理，搜集金融机构必须调剂其计谋办理思惟，正视与别的金融机构、信息手艺办事站、资讯办事供给商、电子商务网站等的停业协作，以完成多赢的方针。搜集金融前提下，金融羁系一定走自在化和国际协作与调和的路子。
二、搜集金融与传统金融的比拟
搜集金融是传统金融与古代信息搜集手艺慎密连系而构成的一种新的金融形状，是搜集手艺反动鞭策下所产生的最主要的经济变更之一。传统金融市场的成长及金融现实的成熟是搜集金融产生和成长的底子，而搜集金融在鞭策了金融立异的同时，也倾覆了传统金融的运作情势，对传统金融办事提出了挑衅。
1、搜集金融比传统金融更能吸收客户。起首，互联网冲破了金融办事的时辰和空间的范围，改变了买卖的体例，使在任何时辰、任何地址、以任何体例供给全方位的金融办事的成为能够或许。经过历程互联网，金融机构还能够或许接洽到更多的买卖东西，找到更多的买卖机缘。搜集金融拉近了金融机构与客户的间隔。其次互联网静态双向相同的特色，使静态的买卖互动成为能够或许。一方面，金融机构能够或许主动当即天生客户信息数据库，经过历程实时的客户须要阐发，有用的细分客户，为主顾供给特性化的办事，同时按照方针客户群的特色拟定本身的成长计谋；别的一方面，客户能够或许一改在传统金融下主动接管办事的情势，按照本身的须要在互联网上轻松地货比三家，寻觅到合适的金融机构和金融办事，并且还能够或许随时向金融机构反应定见和倡议。再次，互联网加重了本钱和信息的勾当速率，为寻觅本钱最优化设置装备摆设及静态平衡供给有用路子。经过历程互联网疾速的、散布式的处置，人们能在最短的时辰内搜刮、通报金融信息，在最短的时辰内完成远间隔资金的划拨。最初，搜集金融阐扬信息手艺的同时，供给了比传统金融更便利、更疾速、更便宜的办事。
2、搜集金融更能知足金融办事供给者的逐利准绳。第一，如后面所述，搜集金融更能吸收客户，是以可取得更多的发卖收入。第二，金融企业操纵信息搜集手艺完成搜集金融，可大大降落其经营本钱。在搜集金融前提下，金融企业不管自有本钱是不是薄弱，在互联网都是同等的，是以复杂物理网点的上风将消逝，金融企业的经营本钱将大大降落。操纵信息搜集手艺，金融企业能够或许改良企业的内部办理，增进企业成立更公道迷信的构造机构。别的，信息搜集手艺促使金融企业重组传统的使命流程，从而进一步前进效力，降落经营本钱。
总之，搜集金融立异了金融企业的办理情势和构造布局情势，降落了经营本钱，前进了金融办事的品质，前进了收入。任何一个以营利为方针的金融办事企业都将被潜伏的高额利润驱动，融入并鞭策搜集金融。久远来看，搜集金融的主要性将跨越传统金融。
三、国际外搜集金融成长概略
美国于1971年创建的Nasdap体系，标记着搜集金融这一全新的经营体例从构思进入到现实经营。1995年10月18日美国3家银行连系在互联网上成立了环球第一家搜集银行“宁静第一网上银行”，预示着搜集金融已进入敏捷成长的新阶段。2000年7月3日，西班牙Uno-E公司同爱尔兰互联网银行第一团体正式签约，组建停业范围笼盖环球的第一家互联网金融办事企业UnoFirstGroup。两家公司跨洋重组的终究方针是成立环球最大的搜集金融办事体系。90年月以来，发财国度和地域的搜集金融成长很是敏捷，显现了从搜集银行到搜集保险，从搜集小我理财到搜集企业理财，从搜集证券买卖到搜集金融信息办事的全方位、多元化的搜集金融办事。搜集银行走向成熟，搜集证券和搜集保险取得了长足的成长，电子货泉和搜集付出起头遭到喜爱。搜集金融已绝对成熟、完美、并初具范围；搜集金融的办事多元化、万能化、综合化，内容集成度相称高并且立异频仍；搜集金融业之间协作剧烈，花费者可自在挑选合适本身的办事；搜集金融业的到场主体多样化，除传统的贸易银行外，另有信誉卡公司、纯搜集银行等。20世纪80年月，中国银行业起头周全操纵计较机，金融电子化时期到临。90年月初，我国金融公用搜集体系扶植取得了较大成长。1993年，中国政府颁布发表将金卡等一系列“金”字工程作为主要的公民经济信息化工程后，我国金融电子化扶植历程加速，并取得了庞大的成绩。我国建成了金融卫星通讯搜集和中国国度金融数据通讯网等金融骨干搜集。基于这些骨干网，中国国民银行和各个贸易银行前后成立起中国国度古代化付出体系和搜集联行体系。国际大局部城市中，本地清理体系、储备通存通兑体系、对公停业体系、银行卡主动处置体系等操纵体系也前后投入运行。一个集国度微观金融办理和监控、金融机构内部经营办理和对外供给金融办事等功效于一体的搜集金融体系已开端构成。90年月中期以来，跟着搜集信息手艺的成长和进步，我国正慢慢跨入搜集金融时期。今朝，工、农、中、建四大贸易银行都成立了较完美的通讯搜集体系。中国银行于1996年10月领先起头搜集银行办事。2000年6月29日，由中国国民银行牵头，构造国际12家贸易银行连系共建的中国金融认证中间周全守旧，正式起头对外供给发证办事。我国的搜集保险业还处于起步阶段。全体而言，搜集硬件前提不错，软件斥地方面也有一定成长，可是因为大大都公司经营办理的标准化程度不高，随便性较大，使得操纵效力偏低。但大都公司对搜集化扶植和操纵的比拟好。1997年11月“中国保险信息网”起头运行，成为中国搜集保险成长的里程碑。自1997年以来，搜集买卖体例在我国券商中取得敏捷的推行。1997年3月，“中国华融信任投资公司”湛江停业部推出多媒体公家信息网网上买卖体系，揭开了我国搜集证券的帷幕。网上银行、网上证券、网上保险、网上理财等搜集金融停业渗入到了社会经济糊口的各个方面。搜集金融的成长慢慢成为我国金融停业的支流形状，对我国金融财产的成长标的方针、古代化程度和国际协作力的前进起着决议性感化。
搜集金融改变了传统金融机构的布局和运作情势，极大地降落了金融买卖本钱，前进了金融办事的效力，使金融非中介化加重，使金融机构的信息取得和通报才能的主要性日趋凸起。
【参考文献】
近几年来，跟着计较机手艺在经济办理中的操纵，数字货泉手艺已在经济范围阐扬着主动的感化。在现有的经济体系中，环绕以电子商务为焦点，在贮存、付出、清理、汇兑等一系列的买卖中，数字货泉成了愈来愈主要的付出体例。与此同时，数字货泉也存在着一些题目。本文以数字货泉为钻研东西，旨在钻研数字货泉在在现实糊口中的意思，和对其存在题方针供给有用的处置体例。
本文从数字货泉的观点界定及特色动身，以数字货泉与传统的纸币绝对比，钻研其在信息时期的所具备的各类上风。接纳现实阐发的体例，经过历程浏览大批的相干的文献和专著，对数字货泉的特色停止了深切的掌握，并钻研其存在的题目。本文的材料来历于国际外的专业文献和专著，和专业的研会商文。
一、数字货泉及其特色
（一）数字货泉的界说
数字货泉是指对货泉停止数字化。是货泉的一种电子情势，它的承载物为既不是纸币也不是金属物。是一种付出手腕，也是一种法式。数字货泉本身的特色将其与其余货泉区分开来。
（二）数字货泉的特色
1.搜集性
搜集性：数字货泉是在电子信息手艺(IT)和搜集手艺的底子上产生和成长起来的。是以，数字货泉的特色与信息手艺和搜集有着很是紧密亲密的接洽。能够或许说数字货泉是从货泉平分离出来的、同时也是从信息平分离出来的一种出格的货泉和出格的信息。跟着电子信息手艺和搜集手艺的敏捷成长和进步，数字货泉将会取得遍及操纵和成长，当人类进入一个高度发财的搜集经济时期以后，数字货泉将会完全代替传统货泉(纸币)。搜集是数字货泉完成其货泉本能机能的底子，是数字货泉体系的底子，中间银行能够或许操纵信息手艺和搜集完玉成方位货泉办理，传统货泉办理中的现金刊行体例、传统金库轨制、假币题目和传统银行将不复存在。
2.数字性
数字性：数字货泉现实上是存储于各搜集银行账户上的一组数字。这组数字意味着具备其一切权者具备这组数字(数字货泉)所代表的一定量的财产或代价，操纵这组数字(数字货泉)的全数或局部停止网上投资、网上买卖。
3.高效性
高效性：数字货泉的产生使得货泉实行其本能机能的效力几近到达了一个很是完美的境地：从现金的刊行与办理方面看，货泉办理政府从刊行现金到回笼现金都不须要接纳传统的设想、印刷和运输东西停止，而是间接在搜集上完成现金的刊行和回笼。如许能够或许完全避免在纸币本位轨制下存在的诸如高本钱题目、假币题目、宁静题目和现金供给量难以肯定的题目。
数字货泉付出的便利性，使得其成久远景比传统的货泉要优胜。
（三）数字货泉与传统货泉的比拟
与数字货泉比拟，纸币和硬币则愈发显现出豪侈性。在美国，每年搬运无形货泉的用度高达60亿美圆；在英国，须要2亿英镑。天下银行体系之间的货泉结算和搬操纵度占到其全数办理费的5%。
对避免捏造，纸币在以后日趋发财的仿真和复印手艺眼前显得能干为力。在未几之前，造假者还需想方设法地寻觅一名手艺崇高高贵的描绘师来建造一系列的模型以印刷纸币；现在天只需有一名热中于绘画的美术师长教师，再配以完全的手艺步履办法便能够够够做到这一点。数字货泉体系具备多层加密办法，捏造一组随机产生的暗码要比捏造现金、捏造署名难很多，并且操纵数字货泉有据可查、有踪可寻。
传统货泉有较大的存储危险，高贵的运输用度，在宁静保卫及防捏造等方面投资较大。数字化货泉与信誉卡和电子支票也差别，它是条理更高、手艺含量更多的电子货泉，不须要毗连银行搜集便能够够够够操纵，很便利主顾，并具备不可跟踪性。
数字货泉有如此多的长处是在货泉的不时成长与完美中所产生的，不货泉的糊口是步履维艰的，货泉的产生与不时成长致使咱们的糊口愈来愈便利，由此咱们更要领会货泉的成长史，从而不时瞻望货泉的将来。
二、货泉成长历程与数字货泉的产生
夸大讲授与糊口相接洽，是新课程讲授的根基特色。师长教师是糊口天下中的人，不是书籍天下中的人。师长教师的很多间接经历、感触感染都来历于糊口。糊口天下是教导意思得以构建的场合，以是只需根植于糊口并为糊口天下所办事的讲堂本领备兴旺的性命力。信息手艺学科在讲授中要与糊口相接洽有一定的难度。可是只需泛博信息手艺教员长于动脑、捉住契机，就一定会发明很多信息手艺学科与糊口相接洽的局部，从而进一步前进讲堂效力。我以为信息手艺学科与糊口相接洽可从以下几方面斟酌。
一、从生勾当身，成立情境，支配使命，激起乐趣
常识是情境化的，是它被操纵于此中的勾当背景和文明的产品。进修便是进修者操纵原有认知布局中的相干经历去异化和适应新常识，从而建构新常识的意思建构历程。是以，成立糊口化的讲授情境无益于激起师长教师进修的内部能源，使师长教师明白探讨方针，给思惟以标的方针和能源。详细做法能够或许是教员经过历程对师长教师糊口及乐趣的懂得，以师长教师经历为按照，对讲授内容停止二次加工和整合，从头构造进修材料，使新常识显现情势贴进师长教师的糊口经历，经过历程说话描写、直观演示、多媒体展现等各类体例与手腕来摹拟、再现和成立现实糊口的情境，让师长教师在对糊口情境的休会中产生题目认识，激起师长教师探讨的愿望与进修的乐趣，启发师长教师的思惟勾当。
比方，在《计较机病毒防治》一节能够或许如许引入：明天，本城产生一路古怪的偷盗案，仆人公小刚午时发明本身的银行卡上少了10000元钱，但这张卡一向在小刚身旁不分开过，并且小刚本身也从未就任何一家银行去取过钱，只是今天在搜集上买书时，网上付出了50元。请你做一回福尔摩斯，想想钱是怎样被盗的。这类操纵糊口中罕见盗窃案件描写的情势成立情境，设置牵挂，能牢牢捉住师长教师们的猎奇心，激起求知欲，将师长教师们引入到进修的主题中去。实在情境引入的最大长处便是师长教师们能敏捷体味并深切到该情境，很快投入到进修勾当中去。
二、借用糊口中的道理来诠释信息手艺中的现实道理
在讲堂讲授历程中，让师长教师环绕糊口须要，进修相干的信息手艺常识。教员还要充实阐扬讲授伶俐，让师长教师充实感遭到每个常识点都表现了一定的糊口须要。
为了让师长教师能懂得本钱办理器的道理，咱们能够或许举如许一个例子：让你从抽屉中一大堆物品中找到伤风药，生怕很难疾速找到。若是我把一大堆物品分类保管在差别贴有标签的盒子中，你能够或许疾速找到。怎样找呢？到贴有药品标签的盒子中去找。经过历程“物品的分类寄存”这类糊口经向来比喻本钱办理器若何将计较机本钱分类寄存办理的道理，抽象活泼，有糊口中的经历作为依托和赞助，师长教师们就很轻易懂得本钱办理器的道理。很多信息手艺教员很是伤脑子的这局部内容便能够够够很轻松地处置。糊口经历的堆集不只能让教员变得伶俐，并且前进师长教师的认知和懂得才能。
三、糊口化的评估查核机制
信息手艺讲授的评估要区分于语文、数学等学科的评估，要在评估内容和体例上停止斗胆的鼎新，要主动倡导评估的“糊口化”，即评估应正视日常平凡的操纵与现实，正视历程性评估，以“糊口”的目光而非学科标准去评估。在评估的内容上要拓宽评估内容体系，改变单一评估进修成果的状态，做到在糊口化讲授历程中既要评估师长教师对常识的懂得和掌握，又要评估师长教师从糊口中搜集、处置信息的才能，思惟特色，处置题方针计谋，和操纵所学常识处置现实题方针才能，还要评估他们在讲授勾当中表现出来的乐趣、意志等非智力心思身分，以培育师长教师对糊口的主静立场。评估的情势应以师长教师评估为主，有用地睁开小组评估、自我评估、对评估的再评估，教员在评估历程中的主要感化是赐与恰当点拨、启发、调控评估历程。
四、讲授手腕、讲授地址也能够或许与糊口中的场景多接洽
因为信息手艺学科的特色，上课地址几近无一破例在机房，如许偶然会使师长教师的思惟范围或固化。若是咱们能当令将讲堂搬到糊口中的其余场景，就会收到一些使人意想不到的成果。
比方，在进修PPT常识时，建造有关迷信实验的小报告，有两种打算能够或许挑选。打算一：教员供给笔墨、图片素材，或师长教师本身到网上去寻觅素材，全程在机房完成。打算二：教员和迷信课教员配合，把师长教师带到迷信实验室，让先活泼手休会实验的历程，并记实实验数据。师长教师用手中的数码相机按下快门亲主脱手实验的出色刹时，把本身收罗到的图片或写作的笔墨增加到本身的作品中。如许的作品会别有一番情味。亲临糊口现场会使师长教师对幻灯片建造印象更深切，内容也随之丰硕，激起师长教师无穷的创作热忱。
新课程夸大冲破师长教师本位，砍掉学科的简易偏旧内容，让糊口融入讲堂。讲堂讲授本身便是糊口。我国闻名教导家陶行知师长教师曾说：“要束缚孩子的脑筋、双手、脚、空间、时辰，使他们充实取得自在的糊口，从自在的糊口中取得实在的教导。”信息手艺教员在讲授中能主动发明信息手艺学科与糊口相接洽的局部并且予以精确的操纵，必将鞭策讲堂讲授效力的前进，使糊口成为讲堂的泉源死水，川流不时，布满朝气与活气，从而真正地耳濡目染地前进师长教师的信息素养。
参考文献
【中图分类号】 F239 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2016）23-0117-03
银行存款函证法式是注册管帐师间接从被审计单元以外的第三方取得审计证据，以证明被审计单元银行存款是不是实在存在、正当完全的一种行之有用的经常使用体例[ 1 ]。作为管帐师事件所停止财务报告审计的一项主要审计法式，银行存款函证在撑持审计成果有用性、保证审计品质方面阐扬着不可或缺的感化。
一、银行函证法式的立异是情势成长的一定请求
我国早在1999年1月就由财务部和中国国民银行连系了《对于做好企业的银行存款、告贷及来往金钱函证使命的告诉》（以下简称《告诉》），对函证使命提出了明白的请求[ 2 ]，并供给了“银行询证函”和“企业询证函”参考格局。《告诉》还明白请求各贸易银行、政策性银行、非银行金融机构、企业和其余有关单元要主动配合，据实填写有关数据材料，明白签订定见，当真做好函证的回函使命，并对回函信息的实在性担任。财务部2006年2月15日颁发、2010年订正的《注册管帐师审计准绳第1312号――函证》，从轨制层面对函证审计法式停止了标准，构成了较为完美的轨制体系。
可是，单单依托轨制的束缚并不能起到杰出的增进感化。因为今朝银行函证还逗留在纸质函证阶段，同时在现实操纵中存在诸如注册管帐师在发放银行询证函时后期筹办使命耗时较长，而银行查核法式烦琐致使回函速率慢、推延在询证函上盖印的时辰、银行免费标准差别一、函证成果不抱负等不尽人意的地方[ 3 ]，不只间接影响到全数审计使命的实行历程，并且干系到全数审计使命的品质。
2014年12月30日，财务部、国民银行召开银行函证鼎新集会――银行函证明务题目钻研会，特地钻研函证标准题目。鼎新函证法式的呼声渐高，相干局部已接纳现实步履，主动钻研注册管帐师在银行函证等实务使命中存在的搅扰和题目，尽快提出响应处置打算。笔者以为，要从底子上标准银行函证法式，须要管帐师事件所、被审计单元和贸易银行三方通力协作，营建杰出的函证情况，充实操纵互联网信息化平台，完成银行函证法式的再造和优化[ 4 ]。详细能够或许由国民银行牵头，联手中国银联供给壮大的资金与手艺撑持，对银行函证法式停止流程再造与优化，完成贸易银行客户账户信息联网，操纵云手艺完成账户信息云存储，并成立天下函证搜集平台，使得注册管帐师能够或许经过历程搜集在线完成函证审计法式，既前进效力，又便于办理，还能够或许保证函证的精确性，让审计职员和银行使命职员从沉重的函证使命中摆脱出来。
二、银行函证流程的再造与优化
要完成“互联网+银行函证”法式的鼎新，起首须要对函证流程停止再造与优化。今朝的函证法式是基于纸质前言的传统流程情势，较少乃至不操纵搜集手艺，流程烦琐，任何一个关头显现题目，城市影响全数函证法式的成果。停止函证流程再造便是充实操纵互联网信息手艺，基于互联网前言完成函证审计使命搜集化，从而到达优化函证流程、前进函证流程效力与品质的方针[ 5 ]。
（一）银行函证流程再造的寄义
所谓流程是指一系列的、延续的、有纪律的勾当[ 6 ]。从该界说中能够或许看出，流程是按照特定的挨次、以特定的体例停止的，其终究方针是缔造代价。银行函证停业流程的代价缔造体此刻前进函证效力、降落函证本钱上。
一个完全的流程包罗六个焦点身分：输入、供给商、历程、实行者、输入、客户。银行函证停业流程中，流程输入有被审计单元相干材料、银行账户信息、管帐师事件所银行函证的须要，供给商是被审计单元、银行局部，历程是管帐师事件所提交银行函证请求、银行停止函证的查核、查核成果的反应，实行者有注册管帐师、银行使命职员，输入的是查核无误的银行函证，客户是须要核实账户信息的被审计企业。
1993年，迈克尔・哈默与詹姆斯・钱皮在《再造企业：经营反动宣言》一书中指出，再造是操纵古代信息手艺的气力从头设想停业的焦点流程。对银行函证法式停止流程再造，便是充实阐扬互联网手艺的强鼎气力，操纵搜集庞大的存储空间，按照“互联网+银行函证”的思绪从头打算函证法式流程，确保银行函证的高效力。
（二）“互联网+银行函证”流程的构建
笔者以为，停止“互联网+银行函证”流程的再造应遵守以下三个步骤：
1.流程打算
在停止流程打算之前，起首针对银行函证流程的方针与请求，周全阐发银行函证停业流程的底子特色。停止银行函证是为了确保注册管帐师事件所掌握的客户银行账户信息与银行掌握的客户账户信息分歧，保证账户信息的实在靠得住，知足客户对本身银行账户信息实时领会的须要。其次对停业流程打算停止申明。在精确掌握银行函证停业焦点代价身分的同时，要统筹全体停业的完全性，不可缺失任何一个主要的关头。最初对函证停业流程停止有用分类，同时斟酌和赐顾帮衬配套办理体系的请求，以便到达前进流程运作程度的方针。总之，银行函证流程的再造要从知足银行的经营办理须要、照主顾户的须要动身，统筹效益与本钱，完成流程的最高功效。
2.流程描写
银行函证流程再造起主要停止根基数据的筹办，即成立银行账户信息数据库，搭建函证法式搜集操纵平台，这是最为关头的一步。搭建数据库须要壮大的资金与手艺撑持，国民银行可联手银联，强强连系，配合打造天下的银行账户信息搜集体系，研发特地的银行函证操纵体系，完成在线银行函证使命。其次便是函证流程的搭建，用图1详细对银行函证使命流程再造停止描写。
如图1所示，从管帐师事件所起头，注册管帐师先要取得被审计单元的银行对账单，在银行函证操纵平台上完成相干账户信息的填写并提交银行函证请求，请求经过历程后提交银行处置。银行使命职员在银行账户信息数据库中查对函证相干信息，查核无误，将信息反应给审计职员；若是函证内容与银行中账户信息不符，将精确账户信息反应给管帐师事件所，审计使命职员搜集审计证据，流程竣事。
在停止全数银行函证流程的搭建时，有两个关头须要重点存眷：一个是注册管帐师提交银行函证请求，别的一个是银行使命职员查核函证信息。这两个关头是函证停业流程最主要的构成局部，其设想公道与否，干系到全数流程的实行效力。另外，还要高度正视对提交银行函证请求与查核函证信息的危险节制。增强这两个关头的危险监视节制力度，有用停止其危险泉源、降落其产生危险的能够或许，是保证全数流程顺遂停止的关头。
3.流程配套设想
保证函证流程的顺遂运行，离不开流程配套设想体系。主要包罗：流程中间型构造变更，即按照流程实行的须要，对构造本能机能、岗亭设置停止调剂与优化；在流程轨制设想的底子上，充实细化和标准流程运行历程中的配套轨制；基于流程的表单设想，将流程输入、历程和输入信息停止实时、精确、有用的显现，便于监控；流程办理团队的扶植，函证流程的设想与实行离不开专业的员工步队，培育与扶植一批专业的流程办理团队相当主要。
（三）“互联网+银行函证”法式的上风
1.高速便利，完成了信息数据的搜集通报
优化后的银行函证流程是基于数据库手艺的新型函证情势，它完成了函证审计法式的无纸化操纵，高速便利。在古代搜集情况下，注册管帐师能够或许间接经过历程搜集停止银行函证使命，得益于信息数据库的扶植。信息数据库的海量存储空间为银行账户信息的搜集存储供给了能够或许，还给审计使命供给了极大的便利。审计使命者能够或许经过历程搜集完成函证法式，从搜集操纵平台间接取得内部审计证据，真正完成了信息数据通报的搜集化。
2.保证了函证效力，降落了使命本钱
银行函证法式的搜集流程化为银行函证的标准化实行供给了手腕，同时极大地前进了银行函证审计法式的运行速率，让注册管帐师在较短时辰内取得审计证据，大大延长了审计时辰，完成了函证的高效力，保证了审计使命的品质。另外，因为操纵了古代信息手艺手腕，削减了在搜集审计证据、停止审计职员支配和操纵审计本钱上的华侈，是以降落了审计用度收入，节俭了本钱。
三、顺遂实行“互联网+银行函证”法式的关头
（一）改变思惟情势
互联网时期停止银行函证停业流程再造，须要停止思惟情势转型，用互联网思惟从头界说。起首，成立大数据思惟，成立大数据平台并晋升大数据经营才能。大数据是互联网时期的特色，互联网时期停止银行函证停业流程再造的主要使命便是停止本身大数据平台扶植与晋升大数据经营才能，这一点是停止停业流程再造的关头身分。其次，成立平台思惟，让银行函证法式的各方到场者在同一个平台上“共舞”。操纵互联网信息手艺，搭建搜集同一操纵平台，审计使命者经过历程登岸搜集平台间接提交对于被审计单元银行账户信息的银行函证请求，体系按照被审计单元银行账户的归属地停止划转，由归属地银行完成银行函证的查核与反应使命。
（二）保证搜集宁静与受权办理
银行函证流程再造以在线操纵平台为主要使命体系，是以保证银行客户账户信息数据库的宁静相当主要。要不时斥地与晋升宁静手艺，拟定宁静机制，按期停止保护，以保证数据信息的完全与宁静，从而确保函证使命的顺遂完成。另外，实行分级受权办理，严酷节制事件所使命职员和银行使命职员权限，拟定受权办理机制，避免显现越级违规操纵景象，标准银行函证审计法式流程。
（三）增强信息手艺的立异与专业人材的培育
银行函证流程再造是基于计较机手艺、数据库手艺等信息手艺底子之上的，“互联网+银行函证”法式的顺遂实行离不开相干信息手艺的斥地，要保证手艺手腕的不时立异，完成对函证平台的延续更新。另外，保证银行函证搜集平台的一般高效运行，须要专业人材步队的扶植与培育。新型银行函证停业流程是审计使命与计较机信息手艺的无机连系，只懂审计或只懂计较机手艺的人材不能知足须要，以是亟待培育一批复合型人材[ 7 ]。经过历程多元化培育体例，前进专业人材的综合实质与才能，从而为“互联网+银行函证”法式的顺遂实行供给保证。
总之，注册管帐师行业要充实阐扬古代经济糊口中“经济差人”的感化，必须紧扣时期脉搏，审时度势，不时停止审计体例的鼎新与立异，鼎力成长“互联网+银行函证”，改良与优化银行函证审计法式，这也是适合时期潮水成长须要的一项无益步履。
【参考文献】
[1] 刘利霞.银行存款函证应重点存眷四大题目[N].财会信报，2013-08-26（B04）.
[2] 谢慧伟.CPA实务中的函证操纵误区及应答计谋[J].新管帐，2009（11）：51-53.
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[4] 屈涛.银行函证标准化历程“提速”[N].中国管帐报，2015-01-09（02）.
